L’asseverazione attesta, nell’ambito dell’operatività di project financing, la coerenza economico-finanziaria di un business plan, le condizioni per l’equilibrio economico, la capacità del project di generare flussi adeguati e la possibilità di realizzare l’opera con capitali privati.
La Banca fornisce il servizio di asseverazione dei piani economico finanziari, in ogni caso in cui tale attestazione venga richiesta, ed in particolare:
- per la presentazione di proposte a norma dell’art 37-bis della Legge 109/94 come modificata dalla Legge 415/98 (Merloni Ter);
- per la partecipazione a gare, qualora il bando preveda la predisposizione di un piano economico finanziario asseverato da una banca.
Per richiedere un’asseverazione alla banca occorre formulare le ipotesi poste alla base del business plan e trasferirle su un piano che simuli l’evoluzione economico, finanziaria e patrimoniale della società di progetto (S.P.V.).
Le ipotesi devono riguardare:
- gli investimenti (importo complessivo, periodo di realizzazione e ripartizione temporale);
- la gestione (dinamica dei costi e dei ricavi espressi in modo dettagliato ed analitico);
- i flussi di cassa (giorni di pagamento e incasso, IVA sui ricavi, acquisti ed investimenti);
- la copertura finanziaria dell’investimento (apporto di mezzi propri, rapporto debt/equity, eventuali contributi pubblici, canoni attivi o passivi).
La richiesta deve essere corredata dalla bozza di convenzione e da tutta la documentazione facente parte della proposta.
Il business plan deve essere possibilmente predisposto analiticamente su singoli fogli di lavoro excel.
